Q：違法吸金罪之成立要件為何? | 全台葬儀社評價

1違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺 ...

請問洪律師： 我最近想成立互助會以取得周轉用資金，但時有所聞互助會遭檢方起訴違法吸金罪之情形，想請問洪律師，什麼情況下會成立本罪呢？

高雄   洪幼珍律師： 一、銀行法關於違法吸金罪之處罰規定，訂於第125條，至於構成該罪之成立要件，則須回歸同法第29條、第5條之1及第29條之1之規定以為判斷(條文請見後附的參考法條)。一般而言，較容易產生爭議之要件為：「何謂收受存款業務」、「不特定多數人之判斷」及第29條之1擬制收受存款中，所謂「顯不相當」之認定。 二、一般而言，民間互助會不易構成本罪，構成本罪的情況通常係因被認定「所約定或給付之紅利、利息、股息或其他報酬與本金顯不相當」，依第29條之1規定擬制為收受存款。例如臺灣台北地方法院92年度訴字第466號刑事判決所認：「又凡加入ＯＭＥ歐美互助會之會員，即可依會員編號循環領取紅利、及以推薦新會員、新會員再推薦新會員之方式領取獎金，以會員編號十號之會員為例，其僅繳納一百三十五元之會費，然至會員編號第一百七十五號會員加入時，業可領回二百八十元之基金紅利，組織獎金、直接推薦循環獎金尚不計算在內，所可得之紅利為本金之二倍有餘，顯不相當，核屬銀行法第二十九條之一所稱『以其他（互助會）名義向多數人收受款項而約定給付與本金顯不相當之紅利、獎金』之以收受存款論之行為」可供參考。 三、所以只要您所成立之互助會，與會員所約定之報酬與本金之比例依諸一般習慣尚非「顯不相當」，就不會違反銀行法。

參考法條： 銀行法第125條 1違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。 2經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。 3法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。 銀行法第29條 1除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。 2違反前項規定...